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El incumplimiento en la presentación de declaraciones de impuestos federales puede acarrear sanciones significativas, incluso en un contexto de recortes presupuestarios y despidos masivos en el Servicio de Impuestos Internos (IRS). La incertidumbre generada por la situación actual del IRS ha llevado a algunos contribuyentes a considerar la posibilidad de no presentar sus declaraciones este año. Sin embargo, expertos y autoridades fiscales advierten que esta decisión podría tener graves consecuencias financieras para quienes decidan evitar cumplir con sus obligaciones fiscales.
Menos declaraciones presentadas: ¿Un efecto de la incertidumbre en el IRS?
De acuerdo con las estadísticas más recientes del IRS, hasta el 14 de febrero, la agencia había recibido aproximadamente un 5% menos de declaraciones individuales en comparación con el mismo periodo del año anterior. Este descenso en las presentaciones coincide con los despidos masivos en el IRS, impulsados por el Departamento de Eficiencia Gubernamental (DOGE), dirigido por Elon Musk, como parte de un esfuerzo por reducir el gasto federal.
La situación del IRS ha generado dudas entre los contribuyentes sobre la necesidad de presentar sus declaraciones este año. En una entrevista con NBC News, Josh Youngblood, agente inscrito y propietario de la firma de impuestos The Youngblood Group en Dallas, señaló que algunos de sus clientes han preguntado si es obligatorio declarar este año, mostrando la incertidumbre que se ha desatado por los recortes de personal y las posibles reformas que se barajan en el sistema tributario.
(Imagen Ilustrativa Infobae)
Consecuencias de no presentar la declaración de impuestos
El Código de Rentas Internas establece que el incumplimiento en la presentación de la declaración de impuestos puede tener consecuencias graves. En primer lugar, aquellos contribuyentes que no presenten su declaración a tiempo pueden enfrentar multas por «falta de presentación». Estas sanciones equivalen al 5% del monto adeudado por cada mes o fracción de mes en que la declaración se retrase, con un límite máximo del 25%. Esta penalización es considerablemente más alta que la multa por «falta de pago», que se aplica a una tasa del 0,5% mensual sobre el saldo adeudado, también con un límite del 25%.
Robert Nassau, profesor de derecho en la Universidad de Syracuse, subraya que, aunque algunos contribuyentes pueden sentir que el IRS no los encontrará o que no deben pagar impuestos, la realidad es que el incumplimiento puede resultar mucho más costoso a largo plazo. De hecho, el especialista recomienda presentar la declaración de impuestos a tiempo o solicitar una prórroga si es necesario, para evitar sanciones adicionales.
La declaración «frívola» y sus implicaciones legales
El Código de Rentas Internas también establece sanciones para aquellos que presenten declaraciones «frívolas», es decir, aquellas que no contienen la información necesaria para calcular correctamente la obligación tributaria. Estas declaraciones pueden dar lugar a una multa civil de hasta 5.000 dólares. Los expertos advierten que algunos contribuyentes, movidos por la idea de evitar el pago de impuestos, optan por presentar declaraciones que carecen de fundamento legal, lo que puede resultar en consecuencias mucho más graves.
Entre los que se oponen al sistema de impuestos federal se encuentran los llamados «protestantes fiscales», quienes argumentan que los impuestos federales son inconstitucionales o que no se les deben aplicar. Mark Kohler, contador público certificado, señaló que estos individuos suelen presentar argumentos que carecen de validez legal, lo que puede llevar a largos procesos judiciales y a la imposición de fuertes sanciones económicas.
(Imagen Ilustrativa Infobae)
El impacto de los despidos en el IRS
La reducción de personal en el IRS ha sido una de las razones detrás de la disminución en el número de declaraciones de impuestos presentadas. Según los informes, los despidos masivos en la agencia se deben a las políticas del Departamento de Eficiencia Gubernamental (DOGE), liderado por Elon Musk. Estas medidas buscan reducir el gasto federal, pero también han generado incertidumbre entre los contribuyentes, ya que la agencia ahora cuenta con menos personal para procesar las declaraciones y los reembolsos.
El secretario de Comercio, Howard Lutnick, mencionó en una entrevista con Fox News que el presidente Donald Trump ha propuesto eliminar el IRS y reemplazarlo con un sistema basado en aranceles, lo que ha intensificado las dudas entre los contribuyentes sobre la viabilidad del sistema tributario actual.
Consejos para evitar sanciones del IRS
A pesar de las dudas y la incertidumbre generada por la situación actual del IRS, los expertos recomiendan que los contribuyentes no retrasen la presentación de su declaración. En lugar de ello, se aconseja optar por la presentación electrónica, ya que este método acelera el procesamiento de las declaraciones y reduce el riesgo de errores. Además, si un contribuyente no puede pagar el monto total de impuestos adeudados, es recomendable solicitar una prórroga y establecer un plan de pago con el IRS para evitar sanciones adicionales.
En cualquier caso, aquellos que presenten sus declaraciones a tiempo y correctamente evitarán las multas y el riesgo de enfrentar procesos judiciales. Los expertos también señalan que los contribuyentes deben asegurarse de contar con toda la documentación necesaria antes de realizar la presentación para evitar problemas futuros.
Fechas clave para la temporada de impuestos 2025
El IRS ya ha establecido las fechas clave para la temporada de impuestos de 2025, correspondiente al año fiscal 2024. Las fechas son las siguientes:
- 27 de enero de 2025: Inicio oficial de la temporada de presentación de impuestos. A partir de esta fecha, el IRS comenzará a aceptar y procesar las declaraciones de impuestos.
- 15 de abril de 2025: Fecha límite para presentar la declaración de impuestos federales. Si no puede cumplir con este plazo, es posible solicitar una prórroga hasta el 15 de octubre de 2025. Sin embargo, es importante destacar que una prórroga para presentar no extiende el tiempo para pagar cualquier impuesto adeudado; los pagos deben realizarse antes del 15 de abril para evitar intereses y multas.
- 15 de junio de 2025: Fecha límite para el segundo pago de impuestos estimados trimestrales para aquellos que realizan pagos estimados.
- 15 de septiembre de 2025: Fecha límite para el tercer pago de impuestos estimados trimestrales.
- 15 de octubre de 2025: Fecha límite para presentar la declaración de impuestos si se ha solicitado una prórroga.
El IRS también ha ampliado el programa “Direct File” para la temporada de impuestos de 2025, lo que permitirá a los contribuyentes en 25 estados presentar sus impuestos directamente y de forma gratuita a través del sitio web del IRS.
