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A partir de marzo de 2025, las familias de bajos ingresos en Estados Unidos podrán beneficiarse del Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC), una iniciativa diseñada para aliviar la carga económica de los hogares con dependientes menores de edad. Este crédito permitirá a los contribuyentes recibir hasta 1.600 dólares por cada hijo que cumpla con los requisitos establecidos, incluso si no están obligados a presentar una declaración de impuestos de manera regular.
El ACTC, que forma parte del sistema de créditos fiscales federales, está dirigido a quienes ya califican para el Crédito Tributario por Hijos (CTC), pero no pueden aprovechar el monto total debido a que su factura fiscal es menor que el crédito disponible. Este beneficio tiene el potencial de reducir la deuda tributaria a cero y, en algunos casos, generar un reembolso directo al contribuyente.
¿Cómo funciona el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC)?
El Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) está diseñado para ayudar a las familias de bajos ingresos, quienes ya cumplen con los requisitos del Crédito Tributario por Hijos (CTC) pero no pueden beneficiarse completamente de este debido a una deuda tributaria insuficiente. Este crédito adicional puede ofrecer un alivio significativo, ya que, en lugar de simplemente reducir la deuda tributaria, puede resultar en un reembolso, incluso si el contribuyente no tiene un impuesto adeudado.
(Imagen Ilustrativa Infobae)
Requisitos para calificar para el ACTC
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) establece una serie de criterios que deben cumplirse para que un menor sea considerado elegible para el ACTC. A continuación, se detallan los principales requisitos que deben cumplirse para recibir este beneficio:
- El menor debe tener menos de 17 años al final del año fiscal.
- Debe ser hijo biológico, hijastro, hijo adoptivo, hermano, hermanastro, medio hermano o descendiente directo de cualquiera de estos (como nietos, sobrinos o sobrinas).
- No debe haber contribuido con más de la mitad de su propio sustento durante el año fiscal.
- Debe haber residido con el contribuyente durante más de la mitad del año fiscal.
- Debe ser reclamado como dependiente en la declaración de impuestos del contribuyente.
- No puede presentar una declaración conjunta con otra persona, salvo que sea únicamente para reclamar un reembolso de impuestos retenidos o estimados.
- Debe ser ciudadano estadounidense, nacional de los Estados Unidos o extranjero residente en el país.
- Es obligatorio que el menor cuente con un número de Seguro Social válido para trabajar, emitido antes de la fecha límite de la declaración de impuestos, incluyendo las extensiones.
Estos criterios buscan garantizar que el ACTC beneficie a las familias que realmente dependen de este apoyo para cubrir los gastos relacionados con sus hijos.
Formulario necesario para reclamar el ACTC
Para poder reclamar el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC), es obligatorio completar correctamente el formulario 1040 y seguir las instrucciones del anexo 8812. El proceso comienza con la hoja de trabajo del Crédito Tributario por Hijos, que se incluye en las instrucciones del formulario de declaración de impuestos.
Si el monto del crédito excede la deuda tributaria del contribuyente, el Anexo 8812 permitirá calcular el reembolso adicional que pueda recibir. El ACTC funciona como una reducción de la deuda tributaria, permitiendo un reembolso hasta el monto máximo de 1.600 dólares por cada hijo elegible.
Foto: Pixabay
Restricciones y límites del ACTC
Aunque el ACTC es un beneficio valioso para muchas familias, existen ciertas restricciones que limitan su acceso. Por ejemplo, el crédito no está disponible para contribuyentes que utilicen los formularios 2555 o 2555-EZ, que se emplean para excluir ingresos obtenidos en el extranjero. Esto significa que las personas que trabajan fuera de Estados Unidos y buscan excluir sus ingresos extranjeros no podrán aprovechar este beneficio.
Además, el monto del crédito se reduce progresivamente si el ingreso bruto ajustado del contribuyente supera los 200.000 dólares (o 400.000 dólares en el caso de parejas que presentan una declaración conjunta).
¿Cuándo se puede recibir el reembolso?
Para aquellos contribuyentes que presenten su declaración de impuestos electrónicamente y seleccionen la opción de depósito directo, el reembolso por el Crédito Tributario Adicional por Hijos (ACTC) podría estar disponible tan pronto como el 3 de marzo de 2025, siempre que no existan problemas con la declaración.
Este programa está diseñado para ofrecer un alivio económico a los hogares más vulnerables, especialmente ante los crecientes costos de vida en Estados Unidos.
Monto máximo del ACTC en 2025
En 2025, el monto máximo reembolsable del ACTC será de 1.600 dólares por cada hijo que cumpla con los requisitos. Sin embargo, este beneficio comenzará a reducirse progresivamente si el ingreso bruto ajustado del contribuyente supera los límites establecidos. En este caso, las familias con ingresos más altos no podrán acceder al beneficio completo.
